Налогообложение еврооблигаций - Образовательная страница от Freedom24 для повышения финансовой грамотности

Про облигации

Налогообложение еврооблигаций

Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба заметит.

Пьер Данинос

Государство заботится о нас, даже если мы не всегда это замечаем. И чтобы спать спокойно (речь идет не только о совести) нужно заплатить налоги. Держатели еврооблигаций – не исключение. Доход по данному виду ценных бумаг включает в себя доход от реализации и купонный доход. Факт начисления и размер налога по каждому из них зависит от статуса инвестора, типа еврооблигаций (государственные или корпоративные) и курса валют.

С юридическими лицами все просто: 20% налога на прибыль и статус добросовестного налогоплательщика подтвержден. Начисляется он как на доход от реализации, так и на купонный доход. Физические лица обязаны заплатить 13% НДФЛ на те же виды дохода. Однако, если Вы инвестировали в еврооблигации Министерства финансов РФ, то с купона платить налог не нужно. Для определения налогооблагаемой базы используется курс Банка России на дату сделки. Если инвестор получил убыток в национальной валюте, то НДФЛ не будет начислен.

Ещё Джордж Оруэлл говорил о том, что нет патриотов там, где речь идёт о налогах. Сегодня выгодно и удобно открыть счёт в иностранной брокерской компании и торговать еврооблигациями именно через него. Почему?

Иностранный брокер не будет удерживать налог при выводе денежных средств с брокерского счета. Вся ответственность за его уплату лежит на инвесторе. Он должен самостоятельно подать декларацию, заполнив 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налоги не позднее 15 июля по месту регистрации как налогоплательщика. На первый взгляд разница для честного инвестора небольшая: платить и так, и так. Но что если денежные средства нужны Вам на короткий срок, а потом Вы планируете снова завести их на брокерский счёт для покупки ценных бумаг? Сумма неудержанного налога придётся кстати. Тем более иногда для совершения операции на крупные суммы не хватает незначительных денежных средств и провести ее без дополнительных вложений становится невозможным.

Клиент иностранной брокерской компании может приобретать ценные бумаги не имея статуса квалифицированного инвестора. Для многих инвесторов получение данного статуса настоящая проблема. Условия очень сложно выполнить, а перечень ценных бумаг, которые можно приобретать мал. При использовании брокерских услуг в иностранной юрисдикции клиент может покупать значительно большее количество ценных бумаг даже небольшими лотами. Например, в магазине еврооблигаций Bondsfreedom.com вы сможете купить евробонды международных эмитентов начиная с 1 тысячи долларов США.

Ваши денежные средства будут находиться под большей защитой. Иностранные брокеры надежны и действуют в юрисдикциях с длительной историей правового регулирования финансовых вопросов. Кроме того, во многих случаях Ваши денежные средства будут застрахованы от банкротства брокерской компании в пределах определенного лимита.

Еще одна опция – маржинальная торговля. У инвесторов есть возможность получить денежные средства под залог ценных бумаг на счете. При чем использовать их можно как для последующих инвестиций, так и для других целей.

Налоги являются важным аспектом торговли еврооблигациями. Их стоит учитывать при определении реальной доходности по ценным бумагам. Открытие счета в иностранной брокерской компании имеет ряд преимуществ по сравнению с открытием подобного счета внутри страны. Но в любом случае выбор за инвестором. Лишь Вы можете подобрать для себя оптимальный вариант с учетом места проживания, гражданства и стиля инвестиций. Следует отметить, что от этих параметров будет также зависеть и выбор конкретных инструментов. Ведь ряд из них будет выгодно отличаться от других в плане налогообложения. Для успешной торговли следует учесть все подобные моменты, даже если некоторые из них кажутся на первый взгляд незначительными. Это поможет сделать процесс инвестирования прозрачным, понятным и прибыльным.